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  • 索 引 号:015113227-201701-113580
  • 主题分类:政策解读
  • 发布机构:博万通彩票开户
  • 发文日期:2017-01-25 17:04
  • 名  称:云南省2016年度部门决算编审问答(一)
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1、年初预算数填报

按财政年初批复文件填报。

2、年初结转和结余调整预算数

填列已经财政部门批复的上年度决算年末结转和结余数(指2015年度部门决算批复,如涉及财政收回存量资金,部门应相应减去财政收回结转和结余数),即:年初结转和结余的调整预算数=上年度决算批复年末结转和结余数+经预算批复的结转和结余调增数-经预算批复的结转和结余调减数(含财政收回结转结余)。即Z01-1表:26行2栏=26行三栏。

3、年末结转和结余调整预算数(B0-1318公式)

  填列财政应返还额度数。如单位实拨资金有结余,因相关预算对于财政来说已经执行完毕,不存在批复调整一说,故相应资金决算反映在结余,预算反映在支出,不应反映为年末结转结余调整预算数。

4、社会信用代码和组织机构代码

未取得统一社会信用代码的单位暂不填列;填列统一社会信用代码的单位,需同时将第917位数字填入组织机构代码。

5、如何关联上年任务

当前表达式:上年代码(SNDM)

对应表达式:唯一主代码(SYS_ZDM)

6、关于资产负债表资产与固定基金等的填报

按照新会计制度,单位取得资产或部分特殊会计科目时应进行双分录处理,若以前年度账务未进行双分录记账的,需进行账务调整,然后按调整后账务数据调整决算报表年初结转结余数,相应审核公式不应报错。

7、CS01、02表调整前年初结转结余数填报

CS01、02表调整前年初结转结余数已经设置公式自动运算取数生产,单位不能自行填报。其中若是本年新增单位或新纳入部门预算管理单位有年初数的,年初数应填入CS01、02表“变动项目单位内部调剂”中,填入调整前年初结转结余数公式B2815、B2816、B2817、B2818、B2943会审核报错。

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