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博万通彩票开户在全省率先开展市本级财政支出预算事前绩效目标评审
发布时间:2018-02-28 10:37:27 发布编辑:财政局管理员 来源:博万通彩票开户

为落实十九大报告“全面实施绩效管理”要求,市财政局积极创新预算绩效管理方式,于2017年12月18-22日首次组织开展了2018年度市本级财政支出预算事前绩效目标评审工作。

一、工作启动背景

昆明市委连元书记在2016年第143次市委常委会上强调:要切实加强预算绩效管理,将“花钱必问效、无效必问责”理念贯穿于财政管理全过程,发挥机制的引导作用,真正用“制度笼子”来管住政府的“钱袋子”。

预算绩效目标是贯穿预算绩效管理始终的主线,是预算资金安排、事中绩效跟踪和事后绩效评价的重要依据,直接影响预算编制的科学化和预算执行的有效性。2013年,昆明市政府印发了《昆明市预算绩效管理暂行办法》(昆政办〔2013〕129号)(以下简称《暂行办法》),对全过程预算绩效管理进行了初步规范。为了更好地适应深化预算改革需要,2017年9月,昆明市将《暂行办法》中“绩效目标管理”内容单独建章立制,由市政府审定并印发了《昆明市市本级部门预算绩效目标管理办法》(昆政办〔2017〕117号),以制度办法的方式予以规范和强化。

通过制度的规范和强化,昆明市预算绩效管理工作取得了阶段性成果,预算绩效管理覆盖了所有财政性资金,初步实现了“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的目标。在取得成绩的同时,绩效目标管理仍存在一些不容忽视问题,主要表现在:一是绩效目标管理主体责任有待进一步强化和落实,因对绩效目标编制、审核、应用等职责不明确、要求不具体,部门(单位)普遍对绩效目标管理工作不太重视,有些单位对绩效目标编制申报甚至流于形式,导致预算执行进度慢,资金沉淀多二是绩效目标编制、审核流程不规范,绩效目标编制质量普遍不高,普遍存在目标设置指向不清、量化不够、预算和目标匹配不足等问题。三是绩效目标结果应用方向不明确,应用机制不健全,影响了绩效目标管理的有效实施。上述问题已制约昆明市预算绩效管理改革向纵深推进。

2017年以来,特别是十九大报告提出“全面实施绩效管理”要求以来,博万通彩票开户一直在思索和探讨如何将预算绩效目标管理工作落到实处,提高工作质量,并多次向省财政厅、外省财政绩效管理部门取经学习。2017年11月底,博万通彩票开户提出开展2018年市本级财政支出预算事前绩效目标评审工作方案,并向省财政厅预算局进行了请示汇报,得到省财政厅预算局分管领导和绩效管理处的大力肯定和支持,于是有了这项工作。

二、评审情况

(一)确定评审项目:从市卫计委、市教育局、市科技局、市民政局、市文体广局、市科协、市精神病院等单位中,选取12个社会关注度高、影响力大的民生和重点项目进行事前绩效目标评审。

(二)组建评审小组:从市人大、市政协、市审计局、市财政局、第三方中介机构、在昆科研院所共邀请9名专家组成评审小组进行评审。评审阶段请纪检部门全程监督。

(三)拟定《预算绩效目标申报、评审具体操作指引》

此次评审工作是第一次开展,对评审小组成员和被评审单位来说均属于一项探索性工作,为把工作做实做好,博万通彩票开户参考外省经验,专门编写了《预算绩效目标申报、评审具体操作指引》,印发评审小组各成员和被评审单位,以使工作有的放矢。

(四)评审原则:围绕项目“有没有必要做”、“能不能做好”、 “能不能产生预算效果”、“预算安排与项目成熟度是否匹配、与预期能实现的绩效目标是否匹配”等,通过评审项目绩效目标,来评估项目财政预算安排。

(五)评审方式:材料评审和现场答辩相结合。

1.材料评审。评审专家根据项目申报单位上报的材料,对项目实施的必要性、可行性、效率性、效益性、可持续性等方面进行评审,提出初步评审意见和需要预算申报单位在现场答辩阶段重点解释说明的部分。

2.现场答辩。评审专家根据申报单位解释说明的情况,对项目的相关性、预期绩效的可实现性、实施方案的有效性、预期绩效的可持续性、资金投入的可行性及风险等提出问题,项目申报单位对评审小组提出的问题进行现场答辩、相互沟通,进而对各项目绩效做出科学合理评审。

(六)评审结果应用

评审结果分为“予以支持”、“部分支持”、“不予支持”三类。财政支出预算绩效目标事前评审结果为“予以支持”的,直接进入下一步预算安排流程;评审结果为“部分支持”的,由项目主管部门及项目实施单位对其绩效目标进行调整,按程序重新报送审核;评审结果为“不予支持”的,不得进入下一步预算安排流程。

三、评审结果

12个项目共申报2018年度财政预算资金8760万元,评审结果为“予以支持”的项目6个、“部分支持”的项目4个、“不予支持”的项目2个。评审后建议安排资金7060万元,审减资金1700万元,资金审减率19.4%。

(一)“不予支持”的2个项目

项目申报单位无法说明项目是否具有现实需求,需求是否迫切;项目绩效目标不明确、受益群体定位不准确;与主管部门长期规划目标、年度工作目标一致性不高;项目绩效指标不量化、不细化;项目绩效不具备明显的社会效益;项目内容不明确具体、不科学合理,项目预算依据不充分,项目投出产出比不合理;项目执行、财政资金投入、财政支持方式存在风险。总体来讲是:项目申报单位既未考虑资金的节约性、也未考虑资金投入效果。经评审后,建议“不予支持”。

(二)“部分支持”的4个项目

部分建设内容前期准备工作不充分,2018年不具备实施条件;预算安排与预期能实现的绩效目标不够匹配。评审小组按照“预算安排与项目成熟度相匹配,与预期能实现的绩效目标相匹配”的原则,建议“部分支持”。

(三)“予以支持”的6个项目

项目与中央、省、市宏观政策相关,具有现实需求和公益性,属于公共财政的支持范围;项目绩效有比较明显的社会效益;项目预算依据比较充分。评审小组经评审后建议“予以支持”

四、评审取得的效果

(一)创新了预算绩效目标管理方式和财政预算投入方式,促进资金使用公开、透明、科学、高效,提高财政资金使用绩效。通过这一方式,改革项目支出预算安排方法,建立财政资金“能进能出”的决策机制,改变部分项目支出“只增不减”的固化格局,确保财政资金向市委、市政府重点关注项目倾斜,优先保障项目准备充分、资金效益及社会效益明显的项目。不仅节约了财政资金,提高了财政资金使用绩效,还提高了预算的严肃性、可执行性。

(二)部门(单位)主要领导开始真正重视预算绩效管理工作,将“花钱必问效”的绩效管理理念贯穿到了项目主管处室和项目负责人。预算绩效管理工作不再像以前一直局限在各主管部门(单位)的财务部门,部门(单位)主要领导和项目主管处室开始真正重视预算绩效管理工作,有利于作为预算绩效管理牵头处室的财务部门在本单位推动预算绩效管理工作。经了解,此次评审,所有评审材料均由部门的项目主管处室准备和报送,不再像以往由财务处室代办;现场答辩阶段,均由项目主管处室主要负责人到场答辩。此次评审中有一个项目,项目主管处室负责人前一天在外地出差时摔伤脚部,为不影响项目评审结果,第二天脚部打着石膏绑着绑带,一瘸一拐亲临答辩现场答辩。

五、下一步工作计划

(一)昆明市财政局将对纳入评审并通过的10个项目实施绩效重点跟踪监控,并在预算执行完成后实施绩效再评价。

(二)在此次实践的基础上,总结经验,探索绩效目标事前评审的流程化、标准化、专业化,搭建工作平台,出台《昆明市财政支出预算绩效目标事前评审管理办法》,建立工作机制,并在以后年度预算中拓展评审范围。

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