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  • 索 引 号:015113227-201904-152752
  • 主题分类:政策解读
  • 发布机构: 博万通彩票开户
  • 发文日期:2019-04-24 11:25
  • 名  称:昆明市市本级财政专户和预算单位资金存放管理实施办法的政策解读
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昆明市市本级财政专户和预算单位资金

存放管理实施办法的政策解读

一、出台背景

为建立健全科学规范、公正透明的财政部门和预算单位资金存放管理机制,规范本级财政专户和预算单位资金存放行为,依据《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》(财库〔2017〕76号)、《云南省财政厅关于转发财政部进一步加强地方财政部门和预算单位资金存放管理的通知》(云财库〔2019〕2号)、《云南省财政厅转发财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见的通知》(云财库〔2017〕92号)等有关规定,结合实际,制定本办法。

二、办法的适用范围

本办法适用于我市市本级财政专户和纳入财政审批、备案管理范围的市本级预算单位银行账户的资金存放管理。

三、资金存放银行的范围

参与我市市本级财政专户和预算单位资金存放的银行应为在中华人民共和国境内依法成立的银行业金融机构,并在预算单位所在同城设有分支机构,依法开展经营活动,内部管理机制健全,具有较强的风险控制能力,近3年内在经营活动中无重大违法违规记录、未发生金融风险及重大违约事件。

四、资金存放银行选择方式

(一)竞争性方式

竞争性方式是指财政部门和预算单位通过招投标等方式公开邀请银行报名参与竞争,择优选择资金存放银行。

我市市本级财政部门或预算单位采用竞争性方式存放资金的,可以自主实施,也可以委托正规中介机构组织实施。竞争性方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判等,以公开招标为主。公开招标主要流程包括:发布招标公告组织综合评分择优确定银行发布中标公告资料存档备查其他方式参照执行。

(二)集体决策方式

集体决策方式是指市本级预算单位对备选银行采用综合评分法进行评分,将评分过程和结果提交单位领导办公会议集体讨论决定资金存放银行。集体决策方式主要流程包括:选择备选银行(一般不少于3家)、单位领导办公会议集体决策内部公示单位内部公告期间,如单位相关人员对结果提出异议,单位应对有关情况进行复核确认资料存档备查

五、新开立或变更银行账户

我市市本级财政部门新开立财政专户或变更财政专户开户银行存放资金,必须严格按照《财政部关于印发〈财政专户管理办法〉的通知》(财库〔2013〕46号)等规定,按程序逐级报财政部核准。经财政部核准后,资金存放银行一般应当采取竞争性方式选择,市本级财政存放资金量不超过1亿元的,可以采取集体决策方式选择存放银行。

我市市本级预算单位新开立银行结算账户或变更银行结算账户开户银行存放资金,一般采取集体决策方式选择资金存放银行,有条件的预算单位应采取竞争性方式选择资金存放银行,并按照《市本级预算单位银行账户管理办法》(昆政发〔2018〕45号)报市财政审批。开户银行一经确定,应保持稳定,除按规定应变更开户银行的情形以及其他特殊原因外,不得频繁变更。预算单位应当按国家规定管理、使用其账户,并区分账户不同性质和用途存放资金。

六、定期存款管理

(一)存款管理方式

我市市本级财政专户资金(除社会保险基金)转为定期存款和预算单位经市财政审批设立的账户内的事业收入、经营收入等非财政补助收入资金,转为定期存款、协定存款、通知存款的,应在开户银行办理。

(二)转出开户银行进行定期存款的条件

我市市本级财政专户社会保险基金按照国家有关规定可以转出开户银行进行定期存款,应当采取竞争性方式

预算单位非财政补助收入资金在扣除日常资金支付需要后,余额仍可满足6个月以上单位日常开支需要资金的,经主管部门同意后可以转出开户银行进行定期存放。定期存款银行应当采取竞争性方式选择,且不得在定期存款银行新开立银行结算账户;定期存款到期后暂不需收回使用的,可以在该银行续存,但累计存期不得超过2年。到期后不再续存以及累计存期已达到2年的,存款本息应当返回原开户银行,仍需转出开户银行进行定期存款的,应当重新采取竞争性方式选择定期存款银行。

七、监督管理与责任追究

我市市本级财政部门和预算单位应当严格遵守廉洁自律有关规定,不得以任何形式违规干预、插手资金存放管理工作市本级财政部门和预算单位以集体决策方式选择资金存放银行,要求本单位主要领导、分管资金存放业务的领导和相关业务部门负责人实行利益回避制度,即不得将资金存放在上述人员的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相关人员工作的银行。银行应按照监管要求,进一步规范存款经营行为,完善绩效考核机制,并强化监管和问责。

我市市本级财政部门要加强对市本级预算单位资金存放的监督检查,并监督指导下级财政部门资金存放管理工作,及时发现和纠正其违规问题。对资金存放过程中的违法行为,财政部门应当及时纠正;涉嫌违法违纪的,应当移送有关部门查处和问责。对资金存放违法违纪典型案例应当予以通报曝光,发挥警示教育作用。

 

博万通彩票开户关于印发《昆明市市本级财政专户和预算单位资金存放管理实施办法》的通知

 

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